Адрес:
Волгоград, ул. им. Канунникова, д.6/1, оф.206
Главная \ Новости \ Вы выбрали упрощенную систему налогообложения? Знаете, как можно оптимизировать налоговую нагрузку?

Вы выбрали упрощенную систему налогообложения? Знаете, как можно оптимизировать налоговую нагрузку?

В настоящее время большинство малых и средних организаций и индивидуальных предпринимателей выбирают упрощенную систему налогообложения (УСН).

Особенно эта система удобна при оказании услуг, т.к. в этом виде деятельности себестоимость в основном формируется из оплаты труда. Но и розничная торговля и производственные организации, заказчиками которых в основном является население, так же активно выбирают эту систему из-за ее простоты.

УСН это альтернатива общей (или традиционной) системе налогообложения, которая признана самой сложной из всех применяемых систем и является обязательной для крупных организаций с филиальной системой, а также банков, страховых компаний, фондов, ломбардов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, нотариусов и адвокатов и т.п. экономических субъектов.

УСН можно применять если за год:

  • средняя численность работников меньше 100 человек,
  • сумма выручки за год не превышает 150 млн.руб.,
  • стоимость оборудования и другого имущества с длительным сроком использования не превышает 150 млн.руб.

Есть и другие факторы, которые влияют на право применения УСН. Например, чтобы применять УСН, доля участия материнских компаний в совокупности не должна превышать 25% (остальные участники должны быть физическими лицами), нельзя создавать филиалы и представительства, нельзя заниматься производством подакцизных товаров (к таким товарам относятся алкоголь, за некоторым исключением, табак, нефть). УСН нельзя совмещать с общей системой налогообложения и с единый сельскохозяйственным налогом.

 

При применении УСН можно уплачивать налог либо исходя из суммы полученного дохода (объект «доходы») либо исходя из разницы между доходами и расходами (объект «доходы, уменьшенные на величину расходов»). При этом не все документально подтвержденные расходы могут уменьшать доходы.

Ставки налога для этих двух случаев разные. В общем порядке при выборе объекта «доходы» ставка налога составляет 6%, а при выборе объекта «доходы, уменьшенные на величину расходов» ставка налога составляет 15%. Однако, органы субъектов РФ вправе снижать эти ставки по налогу для всех или для отдельных категорий налогоплательщиков.

Еще необходимо знать, что в отдельных субъектах РФ для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, которые ведут деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению и услуг по аренде жилья, устанавливаются так называемые «налоговые каникулы». Налоговые каникулы длятся два первых года с даты регистрации ИП. В течение этого периода вновь зарегистрированный предприниматель применяет льготную ставку 0%. Вновь зарегистрированными признаются предприниматели, которые впервые зарегистрировались в качестве ИП после начала действия закона субъекта Российской Федерации, устанавливающего налоговые каникулы.

Согласитесь, это хорошая поддержка для начала бизнеса, когда каждый рубль идет на его развитие.

 

Кроме того, если выбран объект «доходы», то сумму исчисленного налога можно уменьшить на уплаченные в течение года суммы страховых взносов.

А если бизнес ведется в г.Москве, где установлен торговый сбор с каждого торгового места, сумму налога УСН можно уменьшить на уплаченную в течение года сумму торгового сбора.

В идеале можно составить платежный календарь так, чтобы вся налоговая нагрузка была равномерно распределена во времени, при этом можно было бы экономить на налогах за счет предусмотренных действующим законодательством льгот и вычетов. Главное – этим нужно пользоваться.

Остались вопросы?
Оставьте заявку и наш менеджер ответит на все ваши вопросы
Отзывы о нас

Помогите нам стать лучше, оставьте свой отзыв!

Коровина Елена ЮрьевнаИндивидуальный предприниматель, г.Волгоград

Владелец компании «Деловой портал» Федик Инна Леонтьевна осуществляет комплексное обслуживание моей предпринимательской деятельности с июля 2019. Ее грамотные и своевременные ответы помогают мне в кратчайшие сроки принимать правильные решения. Существующий документооборот всегда под контролем и в надежных руках. Еще в первый год моей самостоятельной деятельности (с января 2013 года), именно она научила меня вести книгу доходов и расходов и дала мне шаблон документа.

Инна Леонтьевна консультирует меня по интересующим меня вопросам, а также информирует обо всех изменениях в законодательстве, касающиеся моего вида деятельности. Поэтому я всегда в курсе, какой документ и в каком виде мне нужен, и как мне нужно поступить в определенной ситуации.

Она очень внимательный и доброжелательный человек. С июля 2019 я заключила с ней договор об обслуживании. Желаю Инне Леонтьевне таких же надежных клиентов, как и она сама.

Алыев ЭминИндивидуальный предприниматель, г.Москва

Работаем со специалистами компании Деловой портал уже третий год. За все время работы, могу отметить грамотную и своевременную работу. Проделали огромную работу по решению всех бухгалтерских нестыковок.

Определенно могу рекомендовать команду "Деловой портал", как грамотных и опытных профессионалов.

Шогин ЕвгенийИндивидуальный предприниматель, г.Санкт-Петербург

Хотелось бы выразить признательность сотрудникам вашей компании за грамотную и эффективную работу. Ваши специалисты - действительно компетентные и подкованные в вопросах налогового учета, расчетов с персоналом и кадрового учета. Вы - именно те люди, помощь которых необходима нашей компании.

Григорян Анна ВардановнаИндивидуальный предприниматель, Волгоградская область

Компанию Деловой портал мне посоветовали мои партнеры, когда я искала замену предыдущей компании - аутсорсера по ведению учета ИП.

Это было в начале 2021 года. Буквально сразу специалисты ООО Деловой портал показали себя как профессионалы своего дела. Пересчитали и вернули мне излишне уплаченные налоги на сумму около 300 тыс.руб. Этой переплаты хватило, чтобы совсем не уплачивать налоги в течение 2021 года.

Сотрудники всегда на связи. Дают необходимые и своевременные консультации и советы. Оперативно отрабатывают штатные и нештатные ситуации. Я забыла что такое налоговые проверки и требования.

Специалисты ООО Деловой портал посоветовали мне вступить в добровольные договорные отношения с Фондом социального страхования, и с 2022 года я пользуюсь социальным обеспечением. Это для меня тоже очень важно, т.к. несмотря на то, что я активно занимаюсь бизнесом, у меня трое маленьких детей.

С тех пор, как я работаю с ООО Деловой портал, я совершенно спокойна за свои финансы.

Желаю Вам успехов и дальнейшего развития!

Свяжитесь с нами
Адрес:
Волгоград, ул. им. Канунникова, д.6/1, оф.206
Получить консультацию